老师，2019年有张修车专票，当时入了管理费用，现在收到税局电话说开票的公司失联了，要我修改企业所得税年表，1、是调增不含税的金额吗，那税税是否需要调? 2、增值税现在做进项转出，完整分录如何做呢？

薄荷凝望 追问

2021-08-26 14:50

为什么要调整全额呢，当时我做费用是不含税的金额，不是调账载金额吗

meizi老师 解答

2021-08-26 14:52

 你好 。因为  你失联了这个发票是不能抵扣的。 你要把进项税转出 到管理费去。     所以就是全额来调整影响所得税的 

薄荷凝望 追问

2021-08-26 14:56

进项税已经转出了，为什么还要调到管理费用去

meizi老师 解答

2021-08-26 14:59

 你好   要让你这个发票不能用了。 你 进项税是不是不能抵扣。 不能抵扣是不是要转到 管理费用去 ；   然后  一起调整这笔 费用  

薄荷凝望 追问

2021-08-26 15:05

那我也做了进项转出了，就是没用到这部分的进项，为什么还要加到管理费用呢？

meizi老师 解答

2021-08-26 15:08

 你好 ；       转出 都是要计入你当时做账的   比如借 管理费用100   进项税13 贷 银行存款113 。 现在发票不能用你要转出 ：借管理费用13 贷进项税转出13 。 现在调整整个发票的  含税金额 113 金额 

薄荷凝望 追问

2021-08-26 15:13

老师你第一个回复不是说走以前年度损益调整吗?直接入管理费用?

meizi老师 解答

2021-08-26 15:18

 你好 ；我给你举例  。你不是不懂这个转出 为什么要计入费用吗 。  这个就是先给你解释为什么要计入 管理费用去转出 ； 后面调整跨年的费用才是 后面的步骤 ； 先理解上面说的； 在 给你说   以前年度损益调整 ；