请问老师：我们公司1至5月份公司承担的社会保险费28090.98元没有计提，缴纳社保的时候我直接做账 借 ：管理费用_社会保险费 其他应收款_社会保险费 贷：银行存款 请问老师，我现在要补提公司这部分要怎样做分录，谢谢！

借：管理费用 —社会保险 其他应收款—个人养老金 贷应付职工薪酬—社会保险

答： 金额怎么写的？计提社保是不需要写个人部分的，不属于公司的应付职工薪酬范围

去年12月份缴纳社保的时候做的分录，借管理费用社会保险费少420.28，其他应收款代垫社保个人部分多了420.28，现在应该怎么处理啊？因为12月份和一月份社保缴纳人员相差一个人

答： 借以前年度损益调整贷其他应收款借利润分配贷以前年度损益调整。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

缴纳社保时，2018年社保其他应收借方没有做账，只做了贷方，2019只有贷方有金额，借方没有金额，现在怎么冲减啊，可以借：其他应收款-个人承担的部分，贷：管理费用-社会保险费，这样可以做吗？

答： 您好 请问您缴纳的时候分录怎么写的