小企业会计准则下的企业，上年管理费用做错了，本年修改，分录怎么写

火凤凰 追问

2021-08-25 14:08

多记了100块

郭老师 解答

2021-08-25 14:10

借其他应付款借管理费用负数。

火凤凰 追问

2021-08-25 14:11

不做以前年度损益调整么

郭老师 解答

2021-08-25 14:13

你好，小企业会计准则没有这个科目的，而且已经过了汇算清交，没法再修改了。

火凤凰 追问

2021-08-25 14:20

您的意思是说，直接做到今年的费用里面了是么？

郭老师 解答

2021-08-25 14:23

对的是的是这么做的是这个意思是这么理解。

火凤凰 追问

2021-08-25 14:24

那如果是企业会计准则下，过了汇算清缴，那这个账怎么改呢？

郭老师 解答

2021-08-25 14:27

你们能修改汇算清交吗？

火凤凰 追问

2021-08-25 14:29

好像是不可以的

郭老师 解答

2021-08-25 14:33

就直接用管理费用来做。

火凤凰 追问

2021-08-25 14:37

不用以前年度损益调整过度了？

火凤凰 追问

2021-08-25 14:39

我可以先红冲上年错误的的凭证，再做正确的分录不

郭老师 解答

2021-08-25 14:41

直接做管理费用里面就可以的。

火凤凰 追问

2021-08-25 14:43

好的，谢谢！！！！！！

郭老师 解答

2021-08-25 14:44

不用客气
工作愉快。