2016年12月31日处置的固定资产，为什么转回的递延所得税负债是2015年末的递延所得税负债余额，不是2016年末的递延所得税负债余额？

ZERO 追问

2021-08-22 21:15

2016年固定资产出售，那里

王雁鸣老师 解答

2021-08-22 21:32

同学你好，因为2016年12月31日，出售了这个写字楼，则2016年不再做递延所得税处理了，所以2016年12月31日处置固定资产时，转回的递延所得税负债是2015年末的递延所得税负债余额，不是2016年末的递延所得税负债余额。