请教一下，母公司持有子公司70%股份，7月份实缴资本70万，少数股东实缴资本30万，母公司在编制合并报表时，是否是在实收资本项目抵消100万，然后归属于母公司权益+70万，少数股东权益+30万；如果8月份又以往来款的方式将70万、30万分别转回母公司及少数股东，通过其他应付款科目，那合并报表其他应付款应该怎么填列？

隐形的发带 追问

2021-08-18 14:56

老师，您好，转给少数股东时，子公司是通过其他应付借方，合并报表时是不用做调整或抵消的是吧，我在编制合并报表时，出现了问题，在少数股东权益+30万，实收资本抵消-30万的情况下，右边期末负债+所有者权益数比资产总额要多30万，不知道是可以从哪些科目入手查找错误？

Helen老师 解答

2021-08-18 14:59

这个原因形成的往来和您原来没发生这些往来抵消实收资本时没关系，应该不是这里的原因。

隐形的发带 追问

2021-08-18 15:09

老师，您好，请教一下，我是应该从哪里找错误呢，差出来的数据刚好就是这个30万，期间没有发生过其他的30万

Helen老师 解答

2021-08-18 16:34

同学建议让身边负责审计的会计师事务所帮助看下，老师看不到全面的账务处理，不大好判断

Helen老师 解答

2021-08-18 16:43

把计入其他应付款借方的做个重分类到其他应收款借方试试看

隐形的发带 追问

2021-08-18 16:51

好的，谢谢老师

Helen老师 解答

2021-08-18 17:14

不客气，祝学习愉快，加油！