深圳市金马商贸有限公司 ： 1月份实操资产负债表的预付款项，和应付账款的金额为什么和总账里的数据不一样呢，请问答案是怎么算出来的？

A&Miss程 追问

2021-08-18 13:30

深圳市金马商贸有限公司 1月份实操

刘春红 解答

2021-08-18 14:01

你好！请提供一下总账里的数据？

A&Miss程 追问

2021-08-18 14:08

我下面的图片就是总帐里的数据呀

刘春红 解答

2021-08-18 14:32

你好！老师看就是一致的呀？请你列一下你理解的资产负债表数据和总账数据 

A&Miss程 追问

2021-08-18 14:35

那为什么实操的答案是下面这个图片呢？

A&Miss程 追问

2021-08-18 14:36

实操答案预付款项是5604，应付账款是137047.92，跟总账数据不一样呢，不知道是怎么算出来的？？？

刘春红 解答

2021-08-18 15:11

你好！因完整的过程老师没看到，老师能告诉你的是资产负债表是经过重分类后填列的，有一个金额90455  应该是预付账款明细中-90455元重分类计入了应付账款中，故应付账款项目的填列金额=46592.92+90455=137047.92，预付款项项目填列金额=-86051- -90455=4404    不知是否明白  你仔细找一下整个过程中有没有90455的金额

A&Miss程 追问

2021-08-18 17:23

总账的预付款项是-84851，应付账款46952.92，我理解的是预付款项是-84851，应付账款是46952.92，为什么实操的答案是预付款项是5604，应付账款是137047.92，不知道怎么来的？？？？

刘春红 解答

2021-08-18 19:28

你好！理解一下这段话：资产负债表是经过重分类后填列的，有一个金额90455  应该是预付账款明细中-90455元重分类计入了应付账款中，故应付账款项目的填列金额=46592.92+90455=137047.92，预付款项项目填列金额=-86051- -90455=4404    不知是否明白  你仔细找一下整个过程中有没有90455的金额