其他应付款是不属于损益类，那跨年也可以直接红冲掉再做一个正确的分录？比如2019-20年期间，按这个错误分录（借：其他应付款--股东A 贷：银行存款 ） 累计记账到其他应付款的金额是100万，我应该如何做调整分录？

sanny 追问

2021-08-17 16:41

实际业务是股东从公司里取出2万元，银行回单也清楚的写明：股东向公司借款2万（付款人是公司、收款人是股东），股东与公司也不存在业务往来，就是单纯的从公司取出2万元到自己私账上。但是财务的记账是：往来款 借：其他应付款--股东A 20000 贷：银行存款 20000         而且19-20年期间股东从公司拿出来的钱，财务都是这样的记账，导致目前其他应付款挂账金额很大。所以现在要做调整，把其他应付款做回到其他应收款。

徐阿富老师 解答

2021-08-17 16:51

你好，个人名字，只要在1其他应付款或其他应收款设置其中一个就可以的，没有必要在其他应收款又设置一个相同名字

sanny 追问

2021-08-17 16:57

不懂，我想知道比如2019-20年期间，按这个错误分录（借：其他应付款--股东A 贷：银行存款 ） 累计记账到其他应付款的金额是100万，因为这个是错误的记账，正确的记账应该是:（借：其他应收款--股东A 贷：银行存款 ）我应该如何做调整分录？

徐阿富老师 解答

2021-08-17 16:58

一个人不能同时在其他应收款或其他应付款明细都设置子目的。懂了吗？干嘛要去调整啊？挂其他应付款不是一样的啊？懂了吗?

sanny 追问

2021-08-17 17:02

那股东向公司借款，挂账在其他应付款里，一直这样挂账不是有税务风险吗？如何挂账在其他应收款中，股东还款给公司，不就可以直接挂账都去掉了吗？挂账在其他应付款，如何去掉那里的挂账金额？本来是错误的记账，不是应该做调整吗？

徐阿富老师 解答

2021-08-17 17:07

挂其他应收款不是一样的风险？归还了也计入其他应付款，一样的，你不用再去纠结了。哪里错误了？这个名字第一笔业务发生也许就是先把钱借给公司使用的，然后就设置了其他应付款了。我再说几句，你不用在这个问题上去纠结了，原来的账也没有错的