损益类科目冲账时为什么用负数，为什么？分录这样做有问题吗？还是其他应付款也做成负数？

潇洒的大米 追问

2019-11-22 15:46

业务是这样的:收的是卖的挂靠车辆的款，这些费用以及其他应付款相当于先前公司垫付的，现在收到对方的车款及保险等费用，要冲回，这分录有没有问题啊？

王超老师 解答

2019-11-22 15:47

你好同学，我明白你的意思了，但是建议你把销售费用放在贷方，用正数表示，这样比较好理解

潇洒的大米 追问

2019-11-22 15:58

这样的话财务软件统计费用的时候就会出错，我要问的就是损益类科目冲账为什么放贷方，就跟财务费用一样，收到的利息不是用负数做分录吗？

王超老师 解答

2019-11-22 16:02

你好同学，这个是你软件设置的问题。在一些企业中，冲账是放在贷方的，
如果你用负数，首先是认为这个是红字，一般红字是因为有退货或者有记账错误，就用红字冲减之前的错误凭证。
但是根据你的描述，只是冲回，因此建议你放在贷方