一般纳税人，简易计税，月底如何结转？ 比如说，本月进项80万，销项120万 ，应交税费-简易计税10万，月底要如何结转？ 老师分录该怎么写

小丁 追问

2021-08-16 13:40

你没有正面回答我的问题，我是说，月底就这些科目


应交增值税-进项税额   80万

应交增值税-销项税额    120万

应交税费-简易计税   10万

月底分录该怎么做？


正常没有简易计税，就销项进项，就如下分录：

借：应交税费—应交增值税（销项税额）  120
    贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 80
         应交税费—应交增值税（转出未交增值税）40   
缴纳时：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）40   
     贷：银行存款  40
那么有简易计税了，应该咋样做分录？

QQ老师 解答

2021-08-16 13:43

你好，正常做就可以，简易征收的不坐在里面，因为不可以抵扣进项税。

小丁 追问

2021-08-16 13:45

就不管它 
 
正常该咋咋做，然后缴费时候

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）40   
       应交税费-简易计税   10
      
     贷：银行存款     50

QQ老师 解答

2021-08-16 13:46

你好，是的，简易征收单独核算，你这样做就可以。