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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-08-16 10:47

同学你好，
借，管理费用等一福利 费
贷，应付职工薪酬一福利费

借，应付职工薪酬一福利费
贷，银行存款等；

嘻嘻 追问

2021-08-16 10:55

这个福利费是要交税的？

立红老师 解答

2021-08-16 10:59

同学你好，这个福利费不交个税；

嘻嘻 追问

2021-08-16 11:00

不是要交工资薪金的百分之几？

立红老师 解答

2021-08-16 11:00

同学你好，不是要交工资薪金的百分之几？——工资总额的14%是作为福利费在税所得税前扣除的限额，不是交税

嘻嘻 追问

2021-08-16 11:17

那如果这个福利费超过工资薪金的14%，不是就要交企业所得税？

立红老师 解答

2021-08-16 11:20

同学你好，那如果这个福利费超过工资薪金的14%，不是就要交企业所得税？——是的；

嘻嘻 追问

2021-08-16 11:21

可我取得的蔬菜发票是免税的，

嘻嘻 追问

2021-08-16 11:23

如果要交企业所得税不是就矛盾了？

立红老师 解答

2021-08-16 11:27

同学你好，蔬菜发票是免税的——这个是指购入的蔬菜是免税；不代表职工福利 也免税 ；职工福利超过税前扣除限额就要调整交税

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相关问题讨论
你好，用以前年度损益调整调整就行了，如果是小企业会计准则就直接做账
2020-03-18 09:59:15
同学你好， 借，管理费用等一福利 费 贷，应付职工薪酬一福利费 借，应付职工薪酬一福利费 贷，银行存款等；
2021-08-16 10:47:34
你好，如果是之前遗漏入账，可以补入帐，但是入账是通过以前年度损益调整科目核算，而不是直接计入今年的费用核算。
2020-03-12 09:18:32
你好，1月的收到去年12月份开具的费用发票 借：以前年度损益调整，贷：库存现金等科目 
2022-02-17 13:59:23
借；以前年度损益调整 贷；库存现金等科目
2018-02-01 15:33:59
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