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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问

2021-08-15 17:57

那么你前面那个销售已经退回了，这个应收账款自然也没有了，之前的递延所得税资产也是要做转回，转回的时候是影响上亿年的财务报表数据
20×25%=5，3.39×25%
你计算一下

Victor???? 追问

2021-08-15 18:20

这个转回是不是不影响所得税费用的金额

陈诗晗老师 解答

2021-08-15 18:25

转回为什么不影响所得税费用的金额也会影响的呀？你递延所得税转回你的所得税费用肯定也是会受影响的呀。
借，所得税费用
贷，递延所得税资产

Victor???? 追问

2021-08-15 18:46

暂时性差异不是不影响所得税费用的吗

陈诗晗老师 解答

2021-08-15 19:03

暂时性差异，它会影响所得税费用。

Victor???? 追问

2021-08-15 19:52

写的这个分录是影响的，不是计算要当期所得税时要减可抵扣暂时性差异转回金额吗，这道题的影响所得税费用金额是多少呢

陈诗晗老师 解答

2021-08-15 20:07

影响金额就是3.39×25%
另外的就是利润影响20×25%

Victor???? 追问

2021-08-15 20:34

这个是递延所得税费用吧，当期所得税费用是多少呢。利润影响需要算减值损失转回的影响吗

陈诗晗老师 解答

2021-08-15 21:09

利润影响金额
20×(1-25%)×3.39×(1-25%)
你计算就可以了

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你好 借，所得税费用175 贷，递延所得税资产15 贷，递延所得税负债10 贷，应产税费一应交所得税150
2020-07-10 09:42:41
您好，第一年 会计利润＞应税利润，产生递延所得税负债；第二年 会计利润＜应税利润，是应该转回上一年度递延所得税负债。
2020-03-01 22:29:25
尊敬的学员，您好。 这两个都是递延所得税资产哦，而且把括号去掉的话，未出售部分差额*25%是递延所得税资产，都是加的哦。
2021-07-09 11:17:24
您好 是的，理解是正确的。
2022-04-25 05:05:45
尊敬的学员，您好。 这两个都是递延所得税资产哦，未出售部分差额*25%是递延所得税资产，而且把括号去掉的话，都是加的哦。
2021-07-09 13:30:44
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