这道题的减值损失在日后期间需要转回吗，递延所得税资产需要转回吗？能算一下对所得税的影响金额吗，已经对利润总额的影响金额吗

Victor???? 追问

2021-08-15 18:20

这个转回是不是不影响所得税费用的金额

陈诗晗老师 解答

2021-08-15 18:25

转回为什么不影响所得税费用的金额也会影响的呀？你递延所得税转回你的所得税费用肯定也是会受影响的呀。
借，所得税费用
贷，递延所得税资产

Victor???? 追问

2021-08-15 18:46

暂时性差异不是不影响所得税费用的吗

陈诗晗老师 解答

2021-08-15 19:03

暂时性差异，它会影响所得税费用。

Victor???? 追问

2021-08-15 19:52

写的这个分录是影响的，不是计算要当期所得税时要减可抵扣暂时性差异转回金额吗，这道题的影响所得税费用金额是多少呢

陈诗晗老师 解答

2021-08-15 20:07

影响金额就是3.39×25%
另外的就是利润影响20×25%

Victor???? 追问

2021-08-15 20:34

这个是递延所得税费用吧，当期所得税费用是多少呢。利润影响需要算减值损失转回的影响吗

陈诗晗老师 解答

2021-08-15 21:09

利润影响金额
20×(1-25%)×3.39×(1-25%)
你计算就可以了