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送心意

朴老师

职称： 会计师

2025-11-15 15:42

一、9月从主机厂购车（商品车入库）
借：库存商品—商品车 277,787.61
借：应交税费—应交增值税（进项税额）36,112.39
贷：银行存款/应付账款—XX主机厂 313,900
二、10月商品车转试驾车（固定资产确认）
1. 转固核心分录：
借：固定资产—试驾车 313,900（库存商品成本+进项税额，因用于非应税项目需转出进项）
贷：库存商品—商品车 277,787.61
贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）36,112.39
2. 10月开具机动车发票（仅作产权登记依据，无需重复记账），后续按固定资产准则计提折旧（折旧年限通常4年，残值率5%）。

逆光の向日葵 追问

2025-11-15 15:51

因9月无销项税额，所以9月的进项税额做的是应交税费-应交增值税（待抵扣）36112.39,10月份的是不是要多做一个分录？
借：应交税费—应交增值税（进项税额）36112.39
贷：应交税费-应交增值税（待抵扣）36112.39

朴老师 解答

2025-11-15 15:54

是的，你的理解是正确的

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相关问题讨论
您好，同学，太晚了，白天回复您哦，谢谢啦
2023-09-11 00:09:27
你好，机动车开票页面打开有一个负数，选择负数，然后根据上面的提示就可以。
2022-01-04 10:42:44
可以红冲 你开之前最好问下之前的购置税给你们退回不 主要是这块 有些地方可以
2021-10-11 19:38:29
同学你好 去税局申请增量
2021-07-27 06:52:25
你好，盖124联次就可以。
2021-04-17 16:29:09
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