老师，我们给京东的返利，开票和销售收入开在一起了，返利开在折扣行的，那这个返利是可以冲销收入和销项税额的吧

123321 追问

2021-08-14 15:29

那我做账是这样做的：借：应收账款    其他应付款-销售折扣  贷：主营业务收入 应交税额  计提返利的时候是：借：主营业务收入-销售折扣  贷：其他应付款-销售折扣    。主营业务收入-销售折扣  和  其他应付款-销售折扣都是不含税收入  这样是对的吗？

郭老师 解答

2021-08-14 15:30

不是这么做的，都是按折扣之后的来做收入。

郭老师 解答

2021-08-14 15:31

开票是120，折扣是20，按照100来做收入。

123321 追问

2021-08-14 15:36

因为我们要求账上要提现折扣是多少，而且我们收入和返利不匹配，收入按照已出库已确认收货来，返利按照已出库来，结算价是 收入-返利    借：应收100  其他应付-销售折扣 17.4 贷：主营业务收入120 销项税额15.6  计提是借：主营业务收入-销售折扣  -17.4   贷：其他应付款-销售折扣 17.4   这样做金额是能对上可以吗

郭老师 解答

2021-08-14 15:38

那你们是走视同销售了

123321 追问

2021-08-14 15:41

那这样情况下  折扣行返利的销项税额可以冲销吗  分录这样写对吗？

郭老师 解答

2021-08-14 15:42

可以的
就是按照折扣之后的