老师，员工的32100.79元，我们单位掏了，之后工商保险基金又把这些钱打进来，这个需要计提吗，怎么做分录

蓝ྀღ朋友࿐ 追问

2016-12-20 16:46

原来的支付的我也是现在做账

蓝ྀღ朋友࿐ 追问

2016-12-20 16:52

老师，我做的对不对，单位支付的:借:管理费用_福利费（应付职工薪酬_职工福利）32100.79         贷:现金32100.79
收到社保报销:借:银行存款32100.79      贷:管理费用-福利费（应付职工薪酬_福利费）32100.79

王雁鸣老师 解答

2016-12-20 16:43

您好，分录，冲减原来的费用科目即可，借：银行存款，32100.79元，借：管理费用等科目（原来记入的科目），负数32100 .79。

王雁鸣老师 解答

2016-12-20 16:49

您好，刚才您没有说原来资金由贵单位垫付了啊？

王雁鸣老师 解答

2016-12-20 16:53

您好，对的，很正确。