老师，计提社保工商险会计分录对吗？

未来会更好 追问

2020-01-14 15:24

支付工资时扣个人社保、工商会计分录怎么做？

暖暖老师 解答

2020-01-14 15:31

1.计提工资 

借：××费用（管理/销售等） 

贷：应付职工薪酬——工资 

2.计提社保（企业部分） 

借：××费用（管理/销售等） 

贷：应付职工薪酬——社保 

3.次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 

贷：其他应收款——社保(个人部分) 

应交税费——应交个人所得税 

库存现金／银行存款或现金 

4.上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 

其他应收款——社保(个人部分) 

贷：银行存款或现金 

5.上交个人所得税 

借：应交税费——应交个人所得税 

贷：银行存款或现金

未来会更好 追问

2020-01-14 15:46

社保个人计提工资了可以这么理解吗1.借:个人承担社成本费用贷:应付职工薪酬 开工资.
2.借:应付职工薪酬
贷:其他应付账款

暖暖老师 解答

2020-01-14 15:46

可以的，你的会计分录可以这样做的

未来会更好 追问

2020-01-14 15:54

嗯嗯个人承担险进最终费用，不进职工薪酬。

暖暖老师 解答

2020-01-14 15:57

只要处理好了没有余额平了就可以

未来会更好 追问

2020-01-14 16:27

之前我听老师讲个人承担险不能进成本费用。

暖暖老师 解答

2020-01-14 16:28

可以的，因为那是走了工资的

未来会更好 追问

2020-01-14 22:44

嗯嗯，明白了计提时按应发工资计提借个人的社保进成本费用、贷:进工资了。支付社保时借其他应付款，贷:款银行存款   支付工资时借工资  贷:其他应付款。

暖暖老师 解答

2020-01-15 06:31

是的，你说的非常对的