老师，请问这个捐赠的，会计基础和计税基础是多少

CiCi 追问

2021-08-10 15:41

会计基础是400-400，计税基础400-360

CiCi 追问

2021-08-10 15:41

请问老师是这样吗？

海棠老师 解答

2021-08-10 16:08

还有40结转以后年度抵扣，今年不抵扣，两者不存在差异

CiCi 追问

2021-08-10 23:45

老师，这个没有会计基础和计税基础的差异吗？我就是想知道会计基础是多少，计税基础是多少

海棠老师 解答

2021-08-11 06:55

两者有差异：超额捐赠支出税法规定可以结转以后三个年度抵扣，确认递延所得税资产；会计一次性计入了支出。