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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问

2021-08-08 19:04

税金怎么计算呢

若安 追问

2021-08-08 19:39

如果回迁价格2500*80平米=20万元，老项目税金20万*5%=1万，45平米以内免税，免税45*2500=112500*5%=5625元，会计分录怎么做？

若安 追问

2021-08-08 21:18

收到的超面积款20万元，怎么做分录？

若安 追问

2021-08-09 06:12

这笔超面积全额计入收入吗？不用提税金？

陈诗晗老师 解答

2021-08-08 17:37

1，借，开发成本10
贷，银行存款10
2，借，银行存款20
贷，开发成本20
3，借，税金及附加
贷，银行存款

陈诗晗老师 解答

2021-08-08 19:22

按你销售金额.×税率处理

陈诗晗老师 解答

2021-08-08 20:15

借，税金及附加10000
贷，应交税费
借，应交税费
贷，营业外收入5625

陈诗晗老师 解答

2021-08-08 23:13

借，银行存款
贷，营业收入
按销售处理

陈诗晗老师 解答

2021-08-09 10:44

需要的呀，你这个超过部分就是按照正常销售来确认收入，同时要确认相关的。

陈诗晗老师 解答

2021-08-09 10:44

同时还要确认相关的那个要交的税。

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相关问题讨论
营改增会计分录的写法如下： 1）营业税预缴账户增加：应交税费－营业税预缴账户 2）增值税预缴账户增加：应交税费－增值税预缴账户 3）营业收入增加：营业收入－应交税费 4）应交税费增加：营业收入－应交税费（弥补预缴账户的减少） 5）库存商品增加：应付账款－库存商品 6）自由现金流量增加：应付账款－自由现金流量 7）营业支出增加：营业支出－应付账款 拓展知识：营改增政策实施后，餐饮企业需要完善会计处理机制，引入营改增会计分录，以便在财务报表上反映出餐饮业税负变化，并对营改增影响到的会计报告进行修订。政府要求，企业应对其收入、成本和税收的会计处理机制进行完善修改，以符合国家营改增的要求，确保会计数据的真实性和准确性。
2023-02-20 15:27:03
1 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 2 借应交税费，未交增值税 贷，银行存款 3借税金及附加贷应交税费 4、借应交税费贷，银行存款 5借，所得税费用，贷，应交税费企业所得税， 6借，应交税费企业所得税，贷，银行存款。
2024-06-22 16:24:20
建筑业营改增分包抵扣会计分录： 1. 借：应交税款（本年分期交付的税款）xxxx 2. 贷：银行存款xxxx 3. 借：分包合同及抵扣款xxxx 4. 贷：应交税款xxxx 拓展知识：在建筑业营改增政策实施后，投资者可以通过分包抵扣一部分税款，根据《中华人民共和国建筑业营改增暂行办法》，营改增实施前未完工项目中，投资者可抵扣30%，完工项目中可抵扣20%，抵扣金额受投资者本期项目税负总额的上限限制。
2023-02-20 11:52:34
同学，你好 1、转入固资清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产  2、出售固定资产价款 借：银行存款   贷：固定资产清理   应交税费—应交增值税（销税额）
2022-12-17 19:21:31
您好！您可以直接借：预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税就可以了。 按税法来讲本来就要按完工程度结算收入的。
2016-07-23 12:02:52
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精选问题

  • 老师，一般纳税人从小规模处取得的普票，产品名称是 问

    小规模开的小麦普票（3%或1%），你不能按9%计算抵扣；只有小规模开“3%专票”或“自产农产品免税普票/收购发票”才能按9%抵扣。 一、能不能抵扣（直接回答） - ❌ 小规模纳税人开的“小麦普通发票”（3%/1%）：不能抵扣进项。 普通发票不属于农产品计算抵扣的合法凭证，哪怕品名是小麦也不行。 ​ - ✅ 可以按9%抵扣的只有三类（小麦属于初级农产品）： ​ 1. 自产农产品免税普票：农业生产者（含合作社）开的免税普票，按买价×9%抵扣。 ​ 2. 农产品收购发票：你直接向农户收购，自开收购普票，按买价×9%抵扣。 ​ 3. 小规模开3%专票：小规模给你开3%增值税专票，按票面不含税金额×9%抵扣（不是按3%税额）。 ​ - 注意：小规模开1%专票 → 只能按票面1%税额抵扣，不能按9%。 二、对你最有利的处理方式（排序） 1）优先：让小规模开 3%专票（最划算） 答

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    借研发费用 借管理费用 红字 答

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    验收不合格的款项，付款条件未成就，不算到期债务，不适用分期履行的诉讼时效规则，对方不能以此起诉。 验收合格的各笔款项，各自到期后即可单独起诉，不用等最后一笔尾款到期；只有尾款，要等终验收 1 年期满后，对方才能起诉。 答

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