以前年度损益调整会影响资产负债和利润表的勾稽关系吗

来来老师 解答

2021-08-06 19:52

是否调增期初财务报表
现在有两种声音 一种是调增报表期初数据
另外一种是不调
这个两种都有，可以问下你们企业审计的建议

迷路的楼房 追问

2021-08-06 19:53

如果是汇算清缴补交的所得税，是不是借应交税费贷以前年度损益调整

迷路的楼房 追问

2021-08-06 19:55

借以前年度损益调整，贷应交税费应交企业所得税对吧？我刚才写错了

迷路的楼房 追问

2021-08-06 19:56

借利润分配未分配利润贷银行存款是吗

来来老师 解答

2021-08-06 20:02

小企业会计准则吗？

迷路的楼房 追问

2021-08-06 20:12

是的，老师

来来老师 解答

2021-08-06 20:13

如果是汇算清缴补交的所得税
借：所得税费用或是利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
小企业会计准则使用未来适用法 可以计入当期损益科目

迷路的楼房 追问

2021-08-06 20:40

那记入所得税，不就影响当期的利润表了吗老师

迷路的楼房 追问

2021-08-06 20:40

记入所得税费用，到期的利润表里的所得税费用也会随着增加对吧

来来老师 解答

2021-08-06 20:46

你好 是影响所得税费用和净利润
但不影响利润总额
不影响所得税计算缴纳

迷路的楼房 追问

2021-08-06 20:48

那本年净利润不就不准了吗？把去年应该交的所得税放在现在的利润表里

来来老师 解答

2021-08-06 20:54

你好 但是这是小企业会计准则的规则
第八十八条 小企业对会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正应当采用未来适用法进行会计处理。
这是为了简化调整
所以实际业务中还有用利润分配-未分配利润代替以前年度损益调整

迷路的楼房 追问

2021-08-06 21:45

非常感谢老师，回复的非常清楚，爱你(ɔˆ ³(ˆ⌣ˆc)

迷路的楼房 追问

2021-08-06 21:46

老师，这个小企业会计准则是一本书吗？会计学堂有卖吗

来来老师 解答

2021-08-06 22:07

这个我这边权限不足
可以和您的对接老师了解下哦