老师，去年的成本多记了，我通过以前年度损益调整了，但是资产负债和利润表的勾稽关系就不对了，系统直接把这部分成本加到期末数了，怎么办？

somebody new 追问

2020-03-17 13:47

老师，我这个月改了年初数，2019年12月份的财务报表需要更正吗？

maize老师 解答

2020-03-17 13:48

这个汇算清缴没有做，这个是需要改的，我的建议都是建议学员反结账做12月账上算了

somebody new 追问

2020-03-17 13:50

但是所得税季报的时候，已经上报了，季报能改吗？

maize老师 解答

2020-03-17 13:54

这个需要看你税局那边是不是季报和年报可以不一样，一般是可以不一样那就不需要修改，不能，税局那边可以更正申报

somebody new 追问

2020-03-17 14:01

主要是，凭证个账本都装订了，现在反结账有点麻烦

somebody new 追问

2020-03-17 14:01

那我可以不调整年初数，只是在汇算清缴调减成本吗？

maize老师 解答

2020-03-17 14:05

这个你可以去试试看看，不建议纳税调减，

somebody new 追问

2020-03-17 14:07

这个公司利润昨年负了300万，调减个21万，应该没多大影响吧？

maize老师 解答

2020-03-17 14:08

这个不好说，调减太多，一般实务中不建议纳税调减，怕税局后续稽查不认可，