老已抵扣的进项税额转出分录怎么做，我家是去年八月份有200多的进项税不允许抵扣，今年7月份还得报表补的税，账务处理怎么做

a小颖 追问

2021-08-02 20:47

去年是购买的服务，一部分作为成本一部分做的进项税

bamboo老师 解答

2021-08-02 20:48

那您去年分录怎么写的 可以写一下吗

a小颖 追问

2021-08-02 20:51

主营业务成本3000进项税额180其他应付款3180

bamboo老师 解答

2021-08-02 20:53

借；主营业务成本 180
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出  180

a小颖 追问

2021-08-02 20:54

补交税款的分录怎么写呢

bamboo老师 解答

2021-08-02 20:54

当期就需要补缴 不是申报的时候填附表二吗？

a小颖 追问

2021-08-02 20:55

是去年的税款，我近年七月份补交的

a小颖 追问

2021-08-02 20:55

税款已经补交完了

bamboo老师 解答

2021-08-02 20:56

是自己主动转出还是税务查补

a小颖 追问

2021-08-02 21:05

税收查补的

bamboo老师 解答

2021-08-02 21:07

借:应交税费-增值税检查调整 180
贷:银行存款 180
借；主营业务成本 180
贷:应交税费-增值税检查调整180

a小颖 追问

2021-08-02 21:11

好的谢谢老师

a小颖 追问

2021-08-02 21:11

我是要新增一个检查调整的科目吗？

a小颖 追问

2021-08-02 21:11

还有就是每个月的增值税我都要做一个结转吗？

bamboo老师 解答

2021-08-02 21:12

要新增一个检查调整的科目

一般纳税人不需要每个月都结转的 
销项大于进项的时候月末写分录

借:应交税费-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税

a小颖 追问

2021-08-02 21:14

每个月缴纳增值税是我都是写的借增值税已交增值税贷银行存款

a小颖 追问

2021-08-02 21:14

这样可以吗

bamboo老师 解答

2021-08-02 21:14

是本月缴纳上月的吗

a小颖 追问

2021-08-02 21:39

对是的本月缴纳上个月的

bamboo老师 解答

2021-08-02 21:39

借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

a小颖 追问

2021-08-02 21:46

好的谢谢老师

bamboo老师 解答

2021-08-02 21:47

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！