老师，一月份收到份进项发票已认证抵扣了，现在这张票需要作废从新开具，税收编码错误，需要做分录呢

春暖花开 追问

2021-08-02 19:09

对方给我们开的进项

春暖花开 追问

2021-08-02 19:09

我需要进项税额转出吗

春暖花开 追问

2021-08-02 19:10

分录怎么做呢

星河老师 解答

2021-08-02 19:10

同学，你好，这个是需要进项税额转出的。

星河老师 解答

2021-08-02 19:11

我们可以这么做，借 原材料 贷 应交税费，应交增值税 进项税额转出。

星河老师 解答

2021-08-02 19:12

同学，你好不好意思借方打错字了，借方是管理费用。

春暖花开 追问

2021-08-02 19:16

老师是购进的商品

星河老师 解答

2021-08-02 19:18

同学你好，如果这个是购进的商品的话呢，我们借方就是库存商品，因为这个进项税额转出了，要把这部分的费用转到存商品的价值里面。

春暖花开 追问

2021-08-02 19:24

然后对方在给我开一份新的发票

星河老师 解答

2021-08-02 19:25

同学，对的，然后对方给你开具一份正确的发票，然后重新入账。