请问比如我把进项发票100元税款认证了以后，只抵扣50元，我该怎么做分录？报税时该怎么填表？

sand 追问

2020-07-28 09:16

控制税负

张艳老师 解答

2020-07-28 09:17

那剩下的50元，以后还抵扣吗？

sand 追问

2020-07-28 09:18

要抵扣的

张艳老师 解答

2020-07-28 09:33

要抵扣的话，那分录就做
举例
借：管理费用-办公费
    应交税费--应交增值税--进项税额 100
   贷：银行存款等
报税时填写增值税申报表附表二第2行，填写100元
这样操作后，就不存在您说的当期只抵扣50元的思路了。

sand 追问

2020-07-28 09:36

我就是待抵扣进项税，怎么还入管理费用了，更糊涂了呢

张艳老师 解答

2020-07-28 10:11

不能计入待抵扣进项税额科目核算的，因为是全额认证抵扣了，那么就要全部进入应交税费--应交增值税--进项税额 100

sand 追问

2020-07-28 11:23

意思只要认证了，就必须当期抵扣吗？

张艳老师 解答

2020-07-28 11:24

是的，是这样理解的。

sand 追问

2020-07-28 11:35

谢谢老师

张艳老师 解答

2020-07-28 13:00

您客气了，祝您学习愉快，工作顺利