送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2021-07-30 17:05

这就看你是取得普通发票还是增值税专用发票了,取得普通发票,就是价税合计入工程物资的金额, 如果是取得专用发票,一般纳税人可以抵扣进项税,抵扣进项税后,入工程物资就是不含税金额。你说的两种都是有可能的。

小鱼儿 追问

2021-07-30 17:10

是专票呢老师哪个对

江老师 解答

2021-07-30 17:13

一、如果是专用发票,那工程物资就是不含税的金额。就是100万元。
二、采购时,分录是:
借:工程物资1000000
借:应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:应付账款1130000
三、工程物资领用后,分录是:
借:工程施工——合同成本——直接材料1000000
贷:工程物资1000000

小鱼儿 追问

2021-07-30 17:15

结转借:主营业务成本
贷:工程施工,借:本年利润
贷:主营业务成本老师帮我看看是不是这样的

江老师 解答

2021-07-30 17:16

是这样的操作处理。你说的完全正确。

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这就看你是取得普通发票还是增值税专用发票了,取得普通发票,就是价税合计入工程物资的金额, 如果是取得专用发票,一般纳税人可以抵扣进项税,抵扣进项税后,入工程物资就是不含税金额。你说的两种都是有可能的。
2021-07-30 17:05:03
购买的工程物资领用时 应该是以不含税金额作为领用数
2020-03-17 08:04:04
同学你好 一般纳税人需要价税分离
2021-09-04 01:05:00
如果是用于不动产如厂房,是不允许抵扣的,计入工程物资成本 如果是用于不动产之外的如生产线,是允许抵扣的,计入进项税
2016-04-18 17:45:27
你好,如果进项抵扣了,是不含税,没有抵扣就是含税
2017-03-13 09:56:54
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