老师：公司自产产品用于在建工程，产品不含税金额10万，成本7万，不考虑其他税费，公司怎么做账务处理

zym 追问

2024-06-20 09:33

这个不是增值税视同销售吗？要交增值税的啊

家权老师 解答

2024-06-20 09:34

你看有那个条款说的自用要视同销售呢？

zym 追问

2024-06-20 09:35

借：在建工程8.3                贷库存商品7万，应交税费应交增值税销项1.3

zym 追问

2024-06-20 09:36

这个对吗，这个税是按不含 税金额算还是成本计算

zym 追问

2024-06-20 09:37

企业自产产品不管用于对内还是对外增值税都是适同销售的不是吗

家权老师 解答

2024-06-20 09:38

单位或者个体工商户的下列行为视同为销售货物
1.将货物交付其他单位或个人代销；
2.销售代销货物；
3.设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；
4.将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目（营改增之后这条名存实亡）；
5.将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费；
6.将自产、委托加工或外购的货物作为投资提供给其他单位或个体工商户；
7.将自产、委托加工或外购的货物分配给股东或投资者；
8.将自产、委托加工或外购的货物无偿赠送其他单位和个人。
你看看这个几条，哪条是领用自产的货物要视同销售呢？

zym 追问

2024-06-20 09:51

老师第五条不是吗

zym 追问

2024-06-20 09:52

那老师你说这笔业务企业所得税不视同销售，增值税也不视同销售吗

家权老师 解答

2024-06-20 09:53

你这个不需要视同销售，直接领用就行了哈。第5条是消费，你这个是公司建房呀，是2码事

zym 追问

2024-06-20 09:58

明白了老师，谢谢

zym 追问

2024-06-20 10:00

这种情况要是自产产品用于职工福利呢，您说怎么会计处理

家权老师 解答

2024-06-20 10:03

用于福利就是你说的那样子做

zym 追问

2024-06-20 10:06

那借应付职工薪酬   11.3万          贷其他业务收入10万，应交税费销项税额1.3万.借主营业务成本7，贷库存商品7是这样吗

家权老师 解答

2024-06-20 10:07

嗯嗯，可以那样做的，方便汇算清缴

zym 追问

2024-06-20 10:09

就是这个贷方啥时候做收入啥时候做库存产品我还是有点分不清楚

家权老师 解答

2024-06-20 10:13

就是领用产品的时候结转

zym 追问

2024-06-20 10:17

视同销售交增值税时我直接贷方是成本和税费，要是交所得税我就贷方是收入最后结转成本对吧

家权老师 解答

2024-06-20 10:18

就是那样做账，正常汇算就行

zym 追问

2024-06-20 10:24

好的谢谢老师。

家权老师 解答

2024-06-20 10:25

不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。