送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,中级会计师,专家顾问

2021-07-26 16:59

就比方说。你确认管理费用4500,减少了利润
税法不认可
纳税调整缴纳税,行权时允许扣除
这时候就形成了可抵扣差异,确认递延所得税资产

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就比方说。你确认管理费用4500,减少了利润 税法不认可 纳税调整缴纳税,行权时允许扣除 这时候就形成了可抵扣差异,确认递延所得税资产
2021-07-26 16:59:00
就是说等待期确认的管理费用税法上是不认可的你再交税的时候就要纳税调整,等到你行权的时候再进行扣除,这个时候就形成了可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产。
2021-07-26 16:59:49
你好,要行权后这笔费用才能税前扣除,没到行权期,税法上就不能税前扣除,所以要去递延所得税资产
2021-07-26 19:49:16
就是你等待期的这些管理费用,税法上不允许扣除,但是你会计上确认的管理费用减少了利润,所以说这一切就形成了那个暂时性的可抵扣差异,确认递延所得税资产。
2021-07-26 16:58:00
你好,要行权后这笔费用才能税前扣除,没到行权期,税法上就不能税前扣除,所以要去递延所得税资产
2021-07-26 19:49:32
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