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文老师

职称： 中级职称

2021-07-24 19:13

同学您好，那您今年在做纳税调增

傻傻的百褶裙 追问

2021-07-24 19:16

能具体点，大致我是知道要处理的

傻傻的百褶裙 追问

2021-07-24 19:18

首先账务我按照固定资产处理把相关分录做了……一般实务都是营业在支出，把固定资产清理了……对吗

傻傻的百褶裙 追问

2021-07-24 19:21

最后我会涉及纳税调增！调增的部分是通过填写申报表……这个金额就是我的固定资产金额扣除我处置前计提折旧部分后的金额对吗？

文老师 解答

2021-07-24 20:04

对的，是帐上先做固定资产清理，把固定资产的余额清理的转营业外支出，
纳税调整的是今年计提的折旧的金额，

傻傻的百褶裙 追问

2021-07-24 21:25

纳税调增还是要折旧期限每年纳税调增？

文老师 解答

2021-07-24 21:29

不是，您今年卖了，那就今年调整了，折旧，表调整今年折旧的金额，还有资产处置的标里面调整其他的金额的

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相关问题讨论
同学您好，那您今年在做纳税调增
2021-07-24 19:13:21
不需要，汇算清缴时填写的固定资产原值只需要加上本年增加的固定资产原值即可，处置了的固定资产原值不需要再累计，也就是扣除处置了的固定资产原值。
2023-03-14 12:43:28
1、出售、报废和毁损的固定资产转入清理时： 借：固定资产清理 (转入清理的固定资产账面价值) 累计折旧(已计提的折旧) 固定资产减值准备(已计提的减值准备) 贷：固定资产 (固定资产的账面原价) 2、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款 3、计算交纳税金时： 借：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税(销项税) 4、收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收入等时： 借：银行存款 原材料等 贷：固定资产清理 5、应由保险公司或过失人赔偿时： 借：其他应收款 贷：固定资产清理 6、固定资产清理后的净收益： 借：固定资产清理 营业外支出（处置无使用价值资产、报废、毁损资产） 资产处置损益（出售仍有使用价值的资产） 7、固定资产清理后的净损失： 借：营业外支出（处置无使用价值资产、报废、毁损资产） 资产处置损益（出售仍有使用价值的资产） 贷：固定资产清理
2020-04-12 22:44:28
A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表
2019-05-24 15:29:09
您好 请问是出售还是报废
2022-02-21 09:36:06
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