1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-12-14 17:19

发生额的60%  发生额是指所有支出？  还是？  
 最高不得超过千分之五  是说收入的千分之五？
也就是说 这个月收入3万  利润表中   业务招待费最高填写150？

梦宿星空 追问

2016-12-14 17:26

老师  我不是在问  纳税调增  我是再问 国税的  资产负债表和利润表的填写

梦宿星空 追问

2016-12-15 08:26

国税收入三万，我可以招待费三万吗？

邹刚得老师 解答

2016-12-14 17:09

企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰

邹刚得老师 解答

2016-12-14 17:24

你好，是的 
是的
会计上据实发生，税法按双重标准调整，超过的就做纳税调整
收入3万，发生额3万，那就只能扣除150,29850就是需要纳税调整增加的金额

邹刚得老师 解答

2016-12-14 17:34

按会计的报表据实填写就是了

邹刚得老师 解答

2016-12-15 08:42

你好，可以，但是汇算清缴会被调整的比较多

上传图片  
相关问题讨论
你好，转让股权收入计入投资收益，不是计算招待费收入的基数。招待费扣除基数是主营业务收入+其他业务收入+视同销售收入
2020-07-18 10:40:04
您好，学员，《企业所得税法实施条例》第四十三条：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。 您企业的扣除限额为140575.19*5‰=702.88,然后741*60%=444.6，那么扣除限额选两者当中的孰低金额为444.6，所以调增金额=741-444.6=296.4.
2019-05-06 16:26:15
你好 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
2019-01-11 10:58:17
最高不超过当年销售收入的千分之五。
2018-08-29 14:18:06
您好！你这个应该是164.5*60% 至于出现负数，你能截个图来看下吗
2018-05-28 11:32:00
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...