老师 想问一下 我们是一家生产企业，韩国A公司给我们下的 10万美元的模具采购订单，所有权也是韩国公司的，我们生产完之后 正常的 我们要出口给韩国A公司 ，在申请退税，订单结束。但是 这批模具韩国A公司要求不出口，直接在我们公司生产组装产品之后，我们在卖给国内的可以做出口的 企业，所以我们公司对这批模具按视同为销售做账务处理，正常交税，这样的业务可以吗

叶子 追问

2021-07-23 13:34

但是 我想问的是  我们公司销售给韩国的模具，所有权是人家的， 在用人家的模具在生产产品，在销售出去，这中间 是不是 存在我们租的人家的模具问题呀

朴老师 解答

2021-07-23 13:35

模具你们开发票视同内销就行了
这个不算你们租的
你直接不做就行了

叶子 追问

2021-07-23 13:43

你直接不做就行了 这句话是什么意思呢   对呀  模具这个开形式发票 做视同销售的账了，我不能用固定资产做账呀 ，这是销售，我们生产需要这个模具  税务局说  因为我们用人家的 模具来生产我自己的东西  算租赁

朴老师 解答

2021-07-23 13:49

这个不是你们的了
你们不做固定资产
人家放在你们这里你们用的
你总说租赁的
你付租金了吗

叶子 追问

2021-07-23 14:14

不付租金  只是客户放在我们这里让我们生产产品 ，这不就是 我们用人家的模具了吗

朴老师 解答

2021-07-23 14:19

是
但是没付租金啥的你想做什么分录呢
这是给他们生产
他们出模具正常

叶子 追问

2021-07-23 14:20

这是税务局说的

朴老师 解答

2021-07-23 14:26

那你们付租金了没有呢

叶子 追问

2021-07-23 14:39

没有 呢  我们只是用他们的模具 生产产品，在给我他们出口

朴老师 解答

2021-07-23 14:44

你不说税局不知道这个事就这么过去了
模具的钱协商好加在商品的价格里面

叶子 追问

2021-07-23 15:02

模具钱  加在商品里 出口的话  我们就连模具款一起申请退税了是这意思吗，  比如 模具款10000元  出口产品 金额是 5万 就给加到产品上 做成6万元的 出口 对吧

朴老师 解答

2021-07-23 15:07

对的
但是不要单独列出来模具
也不i要让税局知道

叶子 追问

2021-07-23 15:09

是呀  因为第一次  没用经验  就问了一下 税务局  这样的业务  他们就说 这样算租赁模具了  产生租赁费 了 这个那个的

朴老师 解答

2021-07-23 15:10

那你这个咋整
你们做费用可以收到费用发票吗

叶子 追问

2021-07-23 15:16

如果  像您说的 那样  把模具费 给加到产品里  收汇的时候 是写什么呢  借 银行  贷 预收吗 ，我们是自己不加工模具 也是在另一家模具公司买过来 ，他们给我们开模具专票，那这个进来的模具费发票  应该做什么账呢   固定资产吗 如果按销售  不是 做库存商品吗

朴老师 解答

2021-07-23 15:20

同学你好
这个可以做库存商品

叶子 追问

2021-07-23 15:23

这个模具费  您那意思 不是 让把模具费 揉到 出口的 产品里 吗 做到库存商品  我怎么销账呢 没有办法转成本呀

朴老师 解答

2021-07-23 15:33

你生产使用的时候模具计入生产成本摊销在产成品里

叶子 追问

2021-07-23 15:45

就是说  模具入库时  借 ：库存商品 10000元 贷 ：银行10000元   借：生产成本    贷： 库存商品  ，使用时 金额不能 直接摊销把 1万吧，不知道要摊销多少呢  因为 产成品  总量也许1000个  也许10000个 这个数量没有办法预知呢

朴老师 解答

2021-07-23 15:52

你按照第一次卖出去的数量来摊就行了