老师。我是一般纳税人。去年全年销售额17783885.20元。发生的业务招待费13520元。税收金额怎么算？105000报表中需要做调增处理吗？

私语 追问

2021-07-19 14:46

老师。我是不是需要补交所得税？？

maize老师 解答

2021-07-19 14:51

最后需不需要交税？是看你这个调整之后的最后利润是不正数，是才交税

私语 追问

2021-07-19 15:37

老师。职工薪酬的税收金额怎么算？

maize老师 解答

2021-07-19 15:46

税收金额取得是截止到2021.5.31号之前上年计提发出工资，你看这个文件
国家税务总局公告2015年第34号 国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告
二、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题
 企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。

私语 追问

2021-07-19 15:51

老师。2020年1-12月发放的工资。全部都可以税前扣除是吗？

maize老师 解答

2021-07-19 15:58

您好，2020年计提的再2020年和21.5.31号之前发出可以全部税前扣除。要是这个对应这个19年也是20年发，你这个19年税前扣除，也是可以算20年税前扣除下面不需要纳税调增

私语 追问

2021-07-19 15:58

老师。2020年1-12月发放的工资。在2020年企业所得税汇算清缴时全部都可以税前扣除是吗？

私语 追问

2021-07-19 15:59

知道了，谢谢老师

maize老师 解答

2021-07-19 16:04

20年计提，截止21.5.31号之前发出20年计提可以全部税前扣除

私语 追问

2021-07-19 16:14

老师。我2020年发生了13520元的招待费，账载金额超过了税收金额5400元，我做2020年企业所得税汇算清缴时，没有做调增申报，我2020年申报表缴了3万多的企业所得税。国税给我打电话让我更改105000申报表，我的利润是正数怎样改 才能不补交需要调增的招待费？、

maize老师 解答

2021-07-19 16:26

没有办法，你这个是正数没有办法去调不交税

私语 追问

2021-07-19 16:35

老师。我是有5500多元，应是职工薪酬费用，错填在业务招待费里了。我现在可以把所得税报表重置申报吗？？

maize老师 解答

2021-07-19 16:40

可以这个申报不对可以去更正申报