你好，我们是7月发6月的工资，但社保是7月都给他交了，怎么做分录，冲管理费用，是只冲公司交的吗，还是公司加个人的部分，

chenxi 追问

2021-07-17 15:30

我们是把社保都在做工资表时把7月的养老和医疗已扣，像这种情况怎么做分录

maize老师 解答

2021-07-17 15:38

借应付职工薪酬，工资，贷其他应收款-个人社保 这个就是扣社保分录，工资表上面

chenxi 追问

2021-07-17 15:42

那公司的管理费用  社保怎么做平呢，请问

maize老师 解答

2021-07-17 15:49

公司部分社保 借管理费用 单位社保，贷应付职工薪酬，单位社保。扣社保做借应付职工薪酬，单位社保。  其他应收款-个人社保 贷银行，这样就平了

chenxi 追问

2021-07-17 16:27

关键是这一部分在工资表体现 ，比如工资4000元，扣本月个人236+98=334加上下个月公司536
354=890元，和个人的236+98=334元，余下2442元，才是实际发的，这个怎么做平，说一下谢谢

maize老师 解答

2021-07-17 16:30

公司536
354？你的意思是公司和个人都是个人承担？

chenxi 追问

2021-07-17 17:13

对，这种情况怎么做平分录

maize老师 解答

2021-07-17 17:41

借应付职工薪酬工资4000，其他应收款个人社保 334+334 其他应付款-单位社保（个人承担） 890 贷银行，缴纳社保做借其他应收款个人社保 334+334 其他应付款-单位社保（个人承担） 890 贷银行。不是管理费用单位社保了，这个都是个人承担话，

chenxi 追问

2021-07-17 19:28

记提社保怎么做呢

maize老师 解答

2021-07-17 19:30

都扣个人，这个不计提了，只有单位部分单位承担才去计提

chenxi 追问

2021-07-18 12:15

那如果当时计提时是管理费用社保，这种情况怎么做，890都费用了

maize老师 解答

2021-07-18 12:25

借管理费用-890贷应付职工薪酬-890