请问老师，公司采购部人员做的资金申请，款项直接打到销售方公账的，发票还没收到，这个时候入账其他应收款-采购部人员名单可以吗？

啦啦啦啦 追问

2021-07-17 09:58

资金申请是内部人员做的，所以直接挂他头上的

邹老师 解答

2021-07-17 09:58

你好，款项直接打到销售方公账的，那借方应当是  预付账款  科目才是的 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

啦啦啦啦 追问

2021-07-17 09:58

后期发票回来冲其他应收可以吗？

邹老师 解答

2021-07-17 09:59

你好，这个需要通过预付账款科目核算，而不是其他应收款 

啦啦啦啦 追问

2021-07-17 10:00

那之前用的其他应收款这个科目，上月的已经结账了，这个月改的话应该怎么做呢？

邹老师 解答

2021-07-17 10:00

你好，现在的调整分录是
借：预付账款，贷：其他应收款