企业当年取得不征税财政拨款100万元，其中60万用于费用化支出，进行应纳税所得额调增。另外40万购买固定资产，当年折旧10万元，那么当年所得税年报时是调增40万还是只调增10万呢？

115757789 追问

2021-07-16 09:29

那我这个折旧10万不是要结转递延收益确认10万的营业外收入吗？这个营业外收入怎么调整啊？是我这100万费用化的60万和递延收益的10万一共70万在当年进行调减还是100万全额进行调减呢？

meizi老师 解答

2021-07-16 09:35

你好 ；   折旧 额会影响利润 ； 所以这个 10万  折旧额要调整处理 ； 然后这个60万费用 本来就得调整处理的 

115757789 追问

2021-07-16 10:01

那我在填报105000纳税调整表时候，不征税收入账载金额是填70万（60万的费用化支出和10万的累计折旧结转递延收益到营业外收入）还是填100万？税收金额应该是100万。

meizi老师 解答

2021-07-16 10:13

 你好  你们不征税收入是100万的 ；对应的费用写     70万 调增  

115757789 追问

2021-07-16 10:19

不征税收入账载金额填70万，税收金额填100万吗？

meizi老师 解答

2021-07-16 10:24

 你好     不征税收入 写 100万； 你收到的不是100万吗 

115757789 追问

2021-07-16 20:14

我收到100万，其中的60万费用化计入营业外收入，40万构建了固定资产，计提折旧转入营业外收入10万，这样我当年的营业外收入不就是70万吗？那在年报时不征税收入不就是70万了吗？