老师，企业前期已预收了甲公司全部租金，后期只是根据开票金额冲，现在甲公司改名为乙公司，把前期沒开完给甲公司的票这次直接开给乙公司，那我现在分录怎么处理？以前是，借，预收账款-甲公司，贷，主营业务收入-租金，贷，应交税费-销项税

‍本月未开票收入，可以先做：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税下个月开票，就直接转 借：主营业务收入_未开票 贷：主营业务收入-开票

答： 你好，分录可以这么做的 如果软件做账，最后一个借主营业务收入-未开票改贷主营业务收入-未开票负数

税负=应交税费/主营业务收入，主营业务收入含税吗

答： 不含

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

是旅行社分公司 总部票不够偶尔让开 所以这月开票金额比实际确实收入金额多了 之前我们结转收入分录是:借 预收账款-某某国收入 贷 主营业务收入 贷 应交税费 但是这次不知道怎么做分录了 要把多开的金额计入某国收入吗？ 怎么做分录？

答： 您好，要记入总部的，不能记入某某国收入的。