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麦子老师

职称： 税务师,初级会计师,中级会计师

2021-07-14 22:02

1.计提工资
借：管理费用/销售费用等
    贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分，即企业自己承担的部分)
借：管理费用
    贷：应付职工薪酬——社保
1.发放工资
借：应付职工薪酬——工资
    贷：应付职工薪酬——社保(员工个人部分的社保)
            应交税费——应交个人所得税
            库存现金/银行存款
2.缴纳杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分和个人部分全部上交)
    贷：库存现金或者银行存款
3.缴纳个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
    贷：银行存款

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相关问题讨论
同学你好，工资如下表
2020-05-30 11:46:28
你好，你贷方银行存款肯定是4笔
2022-03-30 17:28:29
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目  
2021-11-03 16:31:51
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2021-08-01 16:06:01
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
2020-05-28 15:45:55
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