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老江老师

职称： ,中级会计师

2020-06-27 16:20

你好
  当月份计提工资的分录
借管理费用/生产成本/制造费用等   
  贷 应付职工 薪酬-工资

计提公司承担社保分录
借 管理费用-社职
    贷 应付职工薪酬-社保

次月发工资分录 
借应付职工薪酬-工资
   贷其他应收款-代扣社保
      .......
      银行存款

支付社保
借应付职工薪酬-社保
   其他应收款-代扣社保
  贷 银行存款

W. 追问

2020-06-27 16:24

代员工支付的社保金额计提工资时不用计入是吗？

老江老师 解答

2020-06-27 16:25

什么意思
社保个人承担部分，在发工资的时候，已经扣下了呀

W. 追问

2020-06-27 16:28

就是计提工资时要不要反映代员工缴纳的社保部分？

老江老师 解答

2020-06-27 16:28

在这里反应了~~~
计提公司承担社保分录
借 管理费用-社职
贷 应付职工薪酬-社保

W. 追问

2020-06-27 16:43

计提工资时贷记：应付职工薪酬  工资  包括了代员工缴纳的社保吗？

老江老师 解答

2020-06-27 16:44

计提工资，不包括公司承担的社保部分

W. 追问

2020-06-27 16:45

我是问包括代缴的吗？这点不清楚

W. 追问

2020-06-27 16:46

公司缴的下面有计提分录看到了

W. 追问

2020-06-27 16:46

公司承担的

老江老师 解答

2020-06-27 16:46

当月份计提工资的分录
借管理费用/生产成本/制造费用等
贷 应付职工 薪酬-工资      这里只是应付工资（代扣代缴之前的工资）

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相关问题讨论
你好，分录参考这个的，
2019-12-26 22:45:01
你好，可以，是可以的。
2020-06-15 11:50:49
一、计提工资时 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1.发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2019-08-12 14:25:10
缴纳社保费的会计分录的做法： 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
2018-06-29 10:49:02
你好 一样的。因为对于公司的角度来看，这些员工都是提供服务的
2022-03-26 07:31:00
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