老师 一般纳税人销项税进项税是不是每月都需要结转 结转的时候分录如何做呢 已经抵扣了的发票分录怎么做

一直都在路上 追问

2021-07-14 17:29

如果是进项大雨销项分录怎么做呢 还有就是我是付款的时候做的借主营业务成本 贷银行存款 然后当月收到发票当月抵扣我做的借应交税费-应交增值税-进项税 贷主营业务成本 这样做对吗

邹老师 解答

2021-07-14 17:34

你好，如果是进项大于销项，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
付款的时候，借方是不通过主营业务成本核算，通常是通过应付账款核算的 

一直都在路上 追问

2021-07-14 17:43

老师 月底结转的时候 我是把这个月所有销项税的金额然后借应交税费-应增-销项税 贷应交税费-应增-转出未交增值税 然后把这个月所有的进项税借应交税费-应增-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税额  然后我的销项税小于进项税 然后我做了一笔借应交税费-应增-转出未交增值税（销项税和进项税的差额）贷应交税费-未交增值税  你看这样对吗

邹老师 解答

2021-07-14 17:44

你好，最后一笔分录不需要做的。

一直都在路上 追问

2021-07-14 17:45

其他的是对的吧

邹老师 解答

2021-07-14 17:46

你好，是的，其他的是对的。

一直都在路上 追问

2021-07-14 17:48

我 月底就这样做一笔结转 进项税销项税就可以了是吧

邹老师 解答

2021-07-14 17:48

你好，是的，是这样的