老师，您好，我司开始是以开票确认的收入，现在要调整为按权责发生制来确认收入，我的账目分录应该如何调整？

鲸 追问

2021-07-14 16:52

会计分录怎么做呢？原来已经按开发票做了账了，现在要按权责发生制做账，这个怎么调账？

答疑苏老师 解答

2021-07-14 16:53

你好，分录是一样的，只是明细科目计入未开票收入。主营业务收入-未开票收入

鲸 追问

2021-07-14 17:02

我们的合同情况是这样的：服务类的合同，合同规定按四期开票回款，去年和今年上半年每期结束后我们就给客户开了发票确认了收入；最终拿到验收单的日期在今年3月份。领导要求我们调整为按拿到验收单的日期确认收入。原来已经开票的账目怎么调整，会计分录怎么做呢？

答疑苏老师 解答

2021-07-14 18:29

你好，不需要做的分录负数冲掉就可以了，然后按权责发生制来做。