公司一次性支付半年房租和物业费，当月无发票，只有收据，次月可以开发票，请问老师，当月怎账务处理，次月到了再怎么处理，从什么时候开始摊销

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2021-07-14 08:43

老师，我6月只有收据做借其他应付款，贷银行存款，房租从5.15开始，6月份就要开始计提摊销，做借管理费用 贷预付账款-待摊费用，这个摊销金额应该为一个半月的吧，我是按季做凭证的

maize老师 解答

2021-07-14 08:46

你好是的，您说是对的，是的，

微信用户 追问

2021-07-14 08:49

老师，摊销房租的摘要怎么写，还有付房租做的是其他应收款，现在摊销变成了预付账款，这个不对应啊

maize老师 解答

2021-07-14 09:01

xx月房租，那你这个摊销做借管理费用 贷预付账款-待摊费用     你收到发票做做借预付账款-待摊费用，贷其他应收款 

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2021-07-14 09:05

老师的意思是预付账款摊销在实际产生月份做，等到票了再总的把预收账款和其他应收款做平对吗

maize老师 解答

2021-07-14 09:09

是的，票到了做这个借预付账款-待摊费用，贷其他应收款  这个预付账款是代替待摊费用 ，这个其他应收款冲你之前付款那个 

微信用户 追问

2021-07-14 09:12

老师，这个摊销的摘要怎么写，用什么做附件

maize老师 解答

2021-07-14 09:19

摘要写xx月房租就可以，这个摊销表做附件

微信用户 追问

2021-07-14 09:21

老师，摊销表没做过，怎么做

微信用户 追问

2021-07-14 09:23

老师，后面到票了，之前所做的哪些要冲回重新做，比如我所做的摊销可要冲回

maize老师 解答

2021-07-14 09:32

房租摊销表，下面写租入，到期日，租期，摊销额 这样

maize老师 解答

2021-07-14 09:32

借预付账款-待摊费用，贷其他应收款这个就是发票到做，你这个摊销有问题，之前摊销不需要冲，后续摊销是新摊销总-摊销过，之后/剩下摊销期去摊销

微信用户 追问

2021-07-14 09:38

老师，这个物业费在没来票时挂往来，还是暂估到管理费，到时再冲

maize老师 解答

2021-07-14 09:49

是暂估到管理费，到时再冲

微信用户 追问

2021-07-14 10:06

老师，直接挂着，等到票了再做到管理费用，行吗

maize老师 解答

2021-07-14 10:10

你好这个不符合权责发生制，

maize老师 解答

2021-07-14 10:11

最好是先按月做暂估挂着比较好

微信用户 追问

2021-07-14 10:17

老师，这张分录和摘要怎么写，用什么做附件

maize老师 解答

2021-07-14 10:22

这个xx月物业费，借管理费用物业费，贷其他应付款暂估款，对方开收据贴后面，付款做借其他应付款-物业公司，贷银行，这个取得发票 负数冲这个，按发票做 借管理费用物业费，负数  贷其他应付款暂估款， 负数

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2021-07-14 12:03

老师，我这个月未取得发票是这样做的借：其他应收款—房东（房租+物业费合计金额）贷：银行存款，附件是收据和银行回单，摘要为支付某月—某月房屋租金和物业费，再做一张借：管理费用—租凭费贷：预付账款—待摊费用 摘要为摊销某月—某月的房屋租赁费，再做一张借：管理费用—物业费 贷：其他应收款—房东 摘要为暂估物业。行吗

maize老师 解答

2021-07-14 12:06

可以这样，可以不对后续负数冲再去调整