老师您好，小规模纳税人财务报表季报，请问现金流量表第21行本月金额应如何填列

入梦来ヾ 追问

2021-07-13 11:44

请问老师，以前年度损益调整应该填写在利润表哪一列？

maize老师 解答

2021-07-13 11:52

没有这个 利润表上面没有这个科目，

入梦来ヾ 追问

2021-07-13 12:05

但是出具的报表有这一栏呀，以前年度损益调整本期24100，，调整以后算出来之后利润总额是减少的，不填列的话利润总额跟出具的报表是不一致的。那这个应该怎么填写呢

maize老师 解答

2021-07-13 12:08

是不一样不需要处理， 未分配利润期末数=未分配利润年初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整

入梦来ヾ 追问

2021-07-13 13:18

就是不需要填列损益调整，其他正常申报就可以了吧，利润表申报和实际报表的利润总额不一致也没关系么

maize老师 解答

2021-07-13 13:26

利润总额根据你利润表填写，是这个不等了，利润表的净利润累计数=不等于  资产负债表未分配利润的期末数-年初数 有这个差额以前年度损益调整，利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数 利润总额申报还是取你利润表上面利润总额，只是没有以前年度损益调整

入梦来ヾ 追问

2021-07-13 14:04

利润表是六月的表和4月、5月的当期发生额，还有资产负债表。辛苦老师帮我看一下利润表这样申报有没有问题，辛苦您了

maize老师 解答

2021-07-13 14:09

你好，申报 本季度=4+5+6 本年累计数就是等于你利润表上面本年累计数 需要把你截图以前年度损益调整，移动到后面去不能放利润总额前面，

入梦来ヾ 追问

2021-07-13 14:14

老师我不是很理解您讲的，移到后面去是移到哪儿呢，利润表申报本年累计是根据前面的填报系统自动带出来的，我改不了

maize老师 解答

2021-07-13 14:20

这个改利润总额之后，这个，你这个申报就本身就不对你的财务报表申报的不是《企业会计制度》，然后你的账上又启用了这个，两者不一样。原则是需要保持一致的。你这个原则是备案需要去改为企业会计制度，那这个申报就一致，要不就去改账，改准则做账，