老师，请问下这个是我预交电费的分录，当月是9049.91，可是我这个月收到发票再做账的时候的，分录是借预付账款，贷什么呢

8月购买设备原值736000元，8月预付账款164312.8元，9月还预付了38971.51元 。9月底收到191360元的发票，9月收到发票后该怎么写分录做账

答： 你好，同学 借 固定资产 736000 贷 预付账款 164312.8+38971.51 应付账款

老师，请问下这个是我预交电费的分录，当月是9049.91，可是我这个月收到发票再做账的时候的，分录是借预付账款，贷什么呢

答： 同学 冲预付账款 借 管理费用     贷 预付账款

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

通过公账付出去的款，挂在预付账款里面，但是一直没有收到发票，现在要冲销这笔款，在没有发票的情况下，怎么做分录？

答： 如果实际发生了业务，但是没有取得相应发票的话，就只能做无票支出入账了。 举例 借：管理费用--办公费 贷：预付账款