老师，个体户查账征收的开具了两张专票，做6月份的账时要不要针对专票写一笔转出未交增值税的分录？如 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税

小谢 追问

2021-07-12 10:57

老师，可以说下这笔结转分录怎么写吗？

玲老师 解答

2021-07-12 11:04

你好
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税 
交税时这样写就对了 

玲老师 解答

2021-07-12 11:04

你好
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税 
销项大，要交税的这样写就对了 

小谢 追问

2021-07-12 11:41

老师，这不就是结转分录吗？下个月交税时应该是另一笔分录吧？

玲老师 解答

2021-07-12 11:42

这个是期末结转的分录。下个月交税时是
借应交税费未交增值税贷银行存款。

小谢 追问

2021-07-12 12:22

好的，谢谢老师。

小谢 追问

2021-07-12 12:25

老师，如果我同时计提了附加税，7月份缴纳的时候，只有城建税才要交0.63元，但可能金额太小了，清缴税款那只显示增值税的，这样的话，我7月份要怎样做账？

玲老师 解答

2021-07-12 12:32

 同学你好：
和第一个提问不相关的问题请重新提问，学堂规定是一事一问。谢谢您的配合。

小谢 追问

2021-07-12 12:57

好的，老师，如果个体户是小规模纳税人也是做以上的两笔分录吗？

玲老师 解答

2021-07-12 12:58

小规模期末不做增值税结转。

小谢 追问

2021-07-12 13:56

老师，那小规模怎么做分录

玲老师 解答

2021-07-12 14:07

借应收
贷收入
应交税费
要是减免不交了
借应交税费
贷营业外收入