请问老师，我是小规模纳税人，季度不超过30万不是不用交增值税吗？去年的时候在12月份我还没把应交税费转入到营业外收入，所以在资产负债表上一直显示应交税费有一笔负值，请问这个在今年怎么改正？

maize老师 解答

2021-07-11 09:14

你这个12月期末数截图，给我看下科目余额表，应交税费，

maize老师 解答

2021-07-11 09:21

应该是借应收贷主营业务收入，应交增值税，没有结转，这个应该是贷方才对，你咋是借方？

l-my 追问

2021-07-11 09:22

就是因为我没做那笔会计分录，所以是负数呀，因为是应交税，然后国家有政策说不需要交。我没做不需要交的分录。

l-my 追问

2021-07-11 09:23

然后2021年一直有这个负数

l-my 追问

2021-07-11 09:23

我怎样去调整下

maize老师 解答

2021-07-11 09:25

我要看不是资产负债表，你收入做啥的？借应收贷主营业务收入，应交增值税， 不是做这个么，我要看是科目余额表看明细

maize老师 解答

2021-07-11 09:25

你是没有做应交税费么，还是啥情况

maize老师 解答

2021-07-11 09:26

借应收贷主营业务收入，应交增值税， 100  ，你没有做 那这个应该是贷方才对，你是借方，那需要去查，看啥情况，先去看科目余额表，贷方是啥情况多了，之后再去查明细

l-my 追问

2021-07-11 09:27

我知道了，应该是我交了税之后我又做废了，所以导致我多交了，现实的是负数，我自己先整整，不清楚再问您

maize老师 解答

2021-07-11 09:45

好的你先去看下明细，不明白再问 多交税，那这个没有抵减，或许是退税么

l-my 追问

2021-07-11 09:58

可以抵减的

maize老师 解答

2021-07-11 10:01

实际抵减没，没有抵减，是负数那是正常，不需要做别的分录了，