淘宝企业小规模纳税人，不开票，从支付宝转200到公司账户，怎么做账

颜 追问

2016-12-11 18:15

借 银行存款200
     贷主营业务收入170.94
         应交税金 销项税额29.06
那这个应交税金在季度国税报表里扣款吗？

王雁鸣老师 解答

2016-12-11 17:33

您好，如果不开票，可以先记入预收账款。

王雁鸣老师 解答

2016-12-11 17:50

您好，一直不开票，可以作为无票收入，记入主营业务收入，和计提税金。资产负债表要记入利润分配里的。

王雁鸣老师 解答

2016-12-11 18:21

您好，如果是小规模纳税人，分录应该是，借：银行存款，２００，贷：主营业务收入，１９４．１７，应交税费－应交增值税－销项，５．８３。如果是一般纳税人，分录应该是：借 银行存款200
贷主营业务收入170.94
应交税金 销项税额29.06
这个应交税金在季度国税报表里要扣款的。