老师，因为红冲去年的收入，利润表上，收入与成本都是负数，这样子做账务处理可以吗？

沉浮 追问

2021-07-10 17:16

是去年就发生销售退回了，忘记作废发票了，今年才冲的红，就只能当作销售退回了，去年因此产生的跨年利润，用借利润分配 贷以前年度损益调整 来做账务处理吗？

maize老师 解答

2021-07-10 17:27

你要是做以前年度损益调整，你需要去改之前去年年报才可以，  这个过汇算清缴时间，这个做借应收 负数贷主营业务收入 负数，应交增值税，负数，借主营业务成本 负数，贷库存商品 负数是这样，就这样就可以 不过汇算清缴时间可以做以前年度损益调整

沉浮 追问

2021-07-10 17:41

过了汇缴时间了，就按照老师那样做两笔分录就可以了是吗？汇缴的时候我把这笔收入与成本都做纳税调整了

沉浮 追问

2021-07-10 17:42

还有就是，借库存商品，贷应付账款—暂估应付款，也得一同冲红了吗？

maize老师 解答

2021-07-10 17:52

你这个调了话，做借以前损益调整，应收负数，贷销项税额，借库存商品贷以前年度损益调整。借未分配利润贷，以前年度损益调整。

maize老师 解答

2021-07-10 17:53

你退货给供应商了吗？退货给供应商就一并冲掉。借库存商品，负数，贷应付账款—暂估应付款， 负数

沉浮 追问

2021-07-10 18:45

老师，我总结一下，借应收账款负数贷主营业务收入 负数，应交增值税负数，借主营业务成本负数，贷库存商品负数，借库存商品负数，贷应付账款—暂估应付款负数，共这些分录？另外我是小规模纳税人，增值税走了营业外收入，这笔分录是不是借以前年度损益，贷利润分配？谢谢老师耐心的解答

maize老师 解答

2021-07-10 19:03

汇缴的时候我把这笔收入与成本都做纳税调整了 你这个说调了，调那就做做借以前损益调整，应收负数，贷应交增值税  负数，借库存商品贷以前年度损益调整。借未分配利润贷，以前年度损益调整。 借库存商品负数，贷应付账款—暂估应付款负数借以前年度损益调整，