一般纳税人计提税金时，月末怎么冲减收入，平时没有做销项税，有做进项税的分录，我们有外租户，平时水电费与税金统一由我们先帮他们交，然后向他们收取

蒋路婷 追问

2016-12-11 14:00

是这样的，我们酒店业，专做客房，做内账，有外租户餐饮，水电费，税金都是我们先帮他们交了，然后去向他们收钱，明细账时应该是进项税多少，销项税多少，反应出我们应要缴纳的实际税金是多少，做后发现明细账里有2个销项税21748.99，有2个2541.33，税费不平，谢谢

蒋路婷 追问

2016-12-11 16:35

不做价税分离，请问账务应该具体怎样分录，平时有做进项税的，谢谢

吴月柳 解答

2016-12-11 13:39

借：主营业务收入  贷：应交税费-销项税额

吴月柳 解答

2016-12-11 16:03

那你做结转，借：应交税费~应交增值税~转出未交增值税  贷：应交税费~未交增值税，内账不建议你做价税分离。

吴月柳 解答

2016-12-11 18:56

收入，借：应收账款  贷：主营业务收入，成本的，借：相关成本费用科目 贷：应付账款