老师您好，我想问，本月计提工资，假如应发工资为20，单位应承担的社保为4，个人承担的社保为2，个人所得税为1 我们计提工资时分录是 借：管理费用 16 贷：应付职工薪酬—工资 16 借：应付职工薪酬—工资 3 贷：其他应收款（社保）2 应交税费—应交个人所得税 1 还是借：管理费用 20 贷：应付职工薪酬−工资 20 借：应付职工薪酬—工资 3 贷：其他应收款（社保） 2 应交税费—应交个人所得税 1 实发工资时 借：应付职工薪酬—工资 13/17 贷：银行存款 13/17 这两种情况是哪一种？

小云老师 解答

2021-07-09 22:13

实发工资时
借：应付职工薪酬—工资 13
贷：银行存款 13

苹果蜜粉 追问

2021-07-10 09:37

那计入单位部分的社保4 怎么做账呢？

小云老师 解答

2021-07-10 10:28

借：管理费用 4
贷：应付职工薪酬−社保4

苹果蜜粉 追问

2021-07-10 10:33

这个分录是在什么时候做？

苹果蜜粉 追问

2021-07-10 10:37

就是计提工资时，分开计提公司部分社保吗？

小云老师 解答

2021-07-10 11:25

计提工资时，分开计提公司部分社保