老师，小规模酒店，季度不含税销售额419513.41元（其中不含税专票66071.25元，不含税普票191578.71元，不含税未开票16863.45元）下列填列增值税报表及附加税申报表是否正确？

学无止境 追问

2021-07-09 16:16

老师，不含税销售额419513.41元，税率都是1%

学无止境 追问

2021-07-09 16:22

老师下列是第2季度利润表，这个增值税报表中的免税销售额和减征额是不是填错了

maize老师 解答

2021-07-09 16:24

419513.41*2% 这个去填写减征额，=减免表2.3.4列

学无止境 追问

2021-07-09 16:29

老师，下列图是我更改过来的，这个填写对不对？减征额是不是用专票66071.25*0.02，因为其他的都是免税的

maize老师 解答

2021-07-09 16:33

=是的，现在申报是对的，是的对的，

学无止境 追问

2021-07-09 16:38

老师，那个免税额10603.26，普票353442.16*0.03=10603.26，如果再减征额8390.27，那交的税成负数了

maize老师 解答

2021-07-09 16:44

不是这个表。是按你上面那个截图填写，353442.16*0.03=10603.26 这个对应填写免税栏次就可以，不需要填写减免表 这个免税额2% 这个是系统问题，和发票税额是 不一样， 是按3%不需要填写减免表，这个免税额对应税额2%

学无止境 追问

2021-07-09 16:44

老师，因为季度销售额未超过45万，又开了专票66071.25，季度销售额超过30万，城市维护建设税和教育费附加地方教育费附加都是减半的吧=660.71*0.1/2=330.3元，县城城市税率5%，

学无止境 追问

2021-07-09 16:46

季度销售额普票+专票未超过30万，城市维护建设税减半，教育和地方教育全免吧

maize老师 解答

2021-07-09 16:51

你好是的，您说是对的的，

学无止境 追问

2021-07-09 16:52

老师，小规模纳税人，我的附加税计算正确不

maize老师 解答

2021-07-09 16:55

这个，这个也是对的，这个，

学无止境 追问

2021-07-09 16:57

老师，利润表的本年累计数和资产负债表有什么勾稽关系呢

maize老师 解答

2021-07-09 17:03

利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数（计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了）

学无止境 追问

2021-07-09 17:11

2021.5月份有以前年度损益调整384.8，老师，利润表本年累计数=-89408.86，期末余额-9270159  期初数-2907.93，等于=9270159-2907.93=89793.66-384.8=89408.86，这样是对的吗

maize老师 解答

2021-07-09 17:20

是的，您说是对的，是的，