老师，我们是涉农企业，每个月的进项包括农产品计算抵扣一部分，还有专票一部分。这个月专票的金额只有一张金额太大。抵扣不了那么多。按收购发票计算抵扣的部分也多了，这应该怎么处理？

maize老师 解答

2021-07-08 15:43

按税额部分全额抵减不要放弃一半

欢呼的蜡烛 追问

2021-07-08 16:01

没明白什么意思，能说具体一点吗？比如一共需要进项18万，但这个月有其中农产品计算抵扣20万。专票20万元。表2该怎么填呢？

maize老师 解答

2021-07-08 16:06

专票可以先不勾选，先不认证，下次再勾选认证可以，农产品计算抵扣20万 第6栏填写20万就可以，多留底就可以

欢呼的蜡烛 追问

2021-07-08 16:23

多的那一部分也不用填，系统下月自动会显示到表二里吗？

maize老师 解答

2021-07-08 16:34

这个2万么，自动生成主表，留底税额，这个20万专票你勾选抵扣填写附表2 第2栏

欢呼的蜡烛 追问

2021-07-08 16:47

哦，自动生成到主表期末留抵税额20栏里是吧？专票的20万，这个月不是不用勾选认证了吗？

maize老师 解答

2021-07-08 17:02

是的，这个下次再勾选抵扣，可以

欢呼的蜡烛 追问

2021-07-08 17:04

既然农产品抵扣的就已经多了这张专票我就不认证了，下个月再抵扣勾选可以吗？

欢呼的蜡烛 追问

2021-07-08 17:05

这样只抵扣农产品 So cool发票不抵扣专票，偶尔一个月应该没有什么风险吧。

欢呼的蜡烛 追问

2021-07-08 17:05

因为之前都是农产品占80%，专票占20%，以这样的比例来勾选的。

maize老师 解答

2021-07-08 17:13

可以的，这个是可以的，

欢呼的蜡烛 追问

2021-07-08 18:31

但是这样的话等于这个月我不用交税了，但是如果我还想再按税负交税呢。那不就不能这么填了吗

maize老师 解答

2021-07-08 18:32

你要是按税负交，那农产品只能少填写进项税额了

maize老师 解答

2021-07-08 18:32

看你们地区农产品是不是分开抵扣，你农产品进项不是一张发票吧？

欢呼的蜡烛 追问

2021-07-08 18:33

那这就又回到原点了，等申报表上的农产品收购金额和实际开的收购金额是不一致的。

欢呼的蜡烛 追问

2021-07-08 18:36

我们是按收购发票的10%计算，抵扣进项税。专票都是一些化工材料的专票。一般都占总进项抵扣的20%，农产品计算底部的占80%左右。这个月就是出现了专票，只有一张大额农产品收购，发票开的也多。就这么个情况，不知道这个表2到底应该怎么填？

欢呼的蜡烛 追问

2021-07-08 18:41

现在就是农产品收购发票开的也多。你的意思是我这个月不交税了。多的留底。以前没这么做过。怕有风险被老板骂呀。如果还按以前的税务交税，该怎么填呢？

maize老师 解答

2021-07-08 18:42

上次你和收购发票又不一样，那这个也没办法呀。只有选择，要不和收购发票一样，要不就按你们之前的那个税负去抵扣。

maize老师 解答

2021-07-08 18:43

那就和你开的收购发票那个不一样。你附表2第6栏填写18万

欢呼的蜡烛 追问

2021-07-08 18:44

如果进项税少填了，那不就意味着收购金额也少了吗？因为进项是按收购的10%计算的，这样不就造成了收购金额和申报表的收购金额不一致吗？我知道这样做是不规范，但现在已经这个情况了，该怎么解决？

maize老师 解答

2021-07-08 18:45

没有办法解决，还有农产品这个1%是领用抵扣，你这个可以不去领用

maize老师 解答

2021-07-08 18:45

不是收购金额少了，你发票还是那么多，你开收购发票又没有少

欢呼的蜡烛 追问

2021-07-08 18:46

那您的意思就是说，比如我需要18万的进项，那张大额的20万的，我就不选了，农产品收购发票尽管计算抵扣的是20万，我也只在那个第6栏填上18万就行了。是吗？

maize老师 解答

2021-07-08 18:47

估计税局知道你们有问题

maize老师 解答

2021-07-08 18:48

那有刚好每个月都卡死税负

maize老师 解答

2021-07-08 18:49

一般都占总进项抵扣的20%，农产品计算底部的占80%左右。每个月都这么稳定企业基本没有

maize老师 解答

2021-07-08 18:50

我之前公司就是按实际做，税局查没有说啥，要求交税是填写未开发票去交税开发票就冲

欢呼的蜡烛 追问

2021-07-08 18:51

是啊，我们这里填增值税申报表的时候，就没有那个1%，直接就表2按10%扣除的。领用的1%加计扣除不是在表单里面填的吗？我们这里都不让填表3。

maize老师 解答

2021-07-08 18:52

1%填写这个税局不让填写？？？不是吧？

maize老师 解答

2021-07-08 19:04

你们那边查税负查的严么，查就农产品只抵扣18万吧，你这个只能祈求税局不来查你们，一查就有问题了

maize老师 解答

2021-07-08 19:04

下次再抵扣剩下2万，只能这样