请问老师，客户跟我们买一批货，讲好扣下货款5000作为保证金，（合同有说明）一般这笔款以后是要不回来的，请问要怎么做账？收到这批货款时要怎么做？发票要怎么开？

燕子 林 追问

2016-12-09 17:33

非常感谢。再请问，要计入哪个科目？是留在应收账款科目下挂着，还是记入其他应收款-保证金，或者是直接记入损益？

笑笑老师 解答

2016-12-09 16:55

您好，可以记入预计负债科目。发票全额开啊。您又不是搞折扣销售。

笑笑老师 解答

2016-12-09 17:19

您好，想不多交增值税可采用折扣销售方式。销售额跟折扣额在同一张发票的金额栏分别注明，可按折扣后的余额作为销售额计算增值税。

以上谨供参考哦。只是提供怎么少算销项。涉及合同的，请您自行酌情考虑.
1000押5元，跟直接995，虽然最终也是收回995；但性质不一样哦。一个是可能收回1000，一个只能收回995了。

笑笑老师 解答

2016-12-09 17:39

您好：
借：应收账款（银行存款）
       预计负债
     贷：主营业务收入
            应交税费－应交增值税（销项税额）