对方给我们修暖气，合同总价9万，质保金3万未付，我们本次支付6万，但是对方已经开来专票9万，发票单位和合同单位不是一个，我该怎么做账？谢谢老师

饱满的小伙 追问

2022-02-24 14:35

支付户名不是发票单位，也不是合同单位，是个人名字？而且有合同这种需不需要挂账9万？实在是不会呢

郭老师 解答

2022-02-24 14:36

第一个委托书，对方企业委托个人收款，借长期待摊费用，贷银行存款6万，应付账款3万。

饱满的小伙 追问

2022-02-24 15:44

为什么要用长期待摊费用，可以换成其他科目吗？

饱满的小伙 追问

2022-02-24 15:49

本期支付38251.17前期支付五万，还剩4645质保金，对方本次已经开票

郭老师 解答

2022-02-24 15:50

你好，你们想要按几年来摊销的？

郭老师 解答

2022-02-24 15:50

长期待摊费用，这个是最低摊销三年的。

饱满的小伙 追问

2022-02-24 15:50

老师请你看看，教教我怎么做账，非常感谢老师

郭老师 解答

2022-02-24 15:55

你好，你打算把这个费用做到哪个科目里面？主要是这个类似装修费，这个金额不 小

郭老师 解答

2022-02-24 15:55

都是你们单位自己使用的吗？

饱满的小伙 追问

2022-02-24 16:13

是的呢，我们单位自己用，那可以请老师教教我做具体分录吗？

郭老师 解答

2022-02-24 16:13

借长期待摊费用
贷银行存款6万，
应付账款3万。

郭老师 解答

2022-02-24 16:14

员工次月开始分摊，借管理费用或者是制造费用，根据部门来就可以的

贷银行存款。

饱满的小伙 追问

2022-02-24 16:29

那还有进项怎么做账呢？老师可以写个完整的分录吗？谢谢老师

郭老师 解答

2022-02-24 16:31

借长期待摊费用，
应交税费应交增值税进项
贷银行存款
应付账款。